Het omzetten van een eenmanszaak naar een besloten vennootschap (BV) is een veelvoorkomende stap voor ondernemers die hun bedrijf laten groeien of hun persoonlijke aansprakelijkheid willen beperken. Een BV biedt namelijk enkele voordelen ten opzichte van een eenmanszaak, maar er zijn ook belangrijke zaken waar je rekening mee moet houden. In deze blog leggen we uit wat de overstap inhoudt en wat je allemaal moet weten voordat je deze belangrijke beslissing maakt.

1. Waarom overstappen van een eenmanszaak naar een BV?

Er kunnen verschillende redenen zijn om je eenmanszaak om te zetten naar een BV. Een van de belangrijkste voordelen van het oprichten van een bv is dat je persoonlijke aansprakelijkheid wordt beperkt. Bij een eenmanszaak ben je als ondernemer namelijk hoofdelijk aansprakelijk voor de schulden van je bedrijf. Bij een BV is dit anders: alleen het vermogen van de BV zelf kan worden aangesproken, niet je privévermogen, tenzij je persoonlijke garanties hebt afgegeven.

Daarnaast kan een BV fiscaal voordelig zijn als je winst boven een bepaalde grens uitkomt. Bij een eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over de winst, wat kan oplopen tot een hoog tarief. In een BV betaal je vennootschapsbelasting over de winst, en dit kan gunstig uitpakken als je bedrijf flink groeit.

Een andere reden om te kiezen voor een BV is de professionele uitstraling. Veel grotere bedrijven en klanten zien een BV als betrouwbaarder of professioneler. Ook kun je als BV makkelijker investeerders aantrekken, aangezien aandelen in een BV kunnen worden uitgegeven.

2. Hoe zet je een eenmanszaak om naar een BV?

De overstap van een eenmanszaak naar een BV is niet zo eenvoudig als het klinkt. Er zijn namelijk een aantal juridische en administratieve stappen die je moet doorlopen. Hieronder bespreken we de belangrijkste stappen die je moet nemen:

• Oprichtingsakte via een notaris: Net als bij het oprichten van een nieuwe BV, moet ook bij de omzetting van een eenmanszaak een notariële oprichtingsakte worden opgesteld. In deze akte worden de statuten van de nieuwe BV opgenomen, waarin zaken zoals de bedrijfsstructuur en de rechten van aandeelhouders zijn vastgelegd. De notaris kan je ook adviseren over de meest efficiënte manier om de activa en passiva van je eenmanszaak over te dragen naar de BV.
• Inschrijving bij de Kamer van Koophandel: Nadat de oprichtingsakte is opgesteld, moet je de nieuwe BV inschrijven bij de Kamer van Koophandel (KvK). Dit betekent dat je een nieuw KvK-nummer ontvangt en je eenmanszaak uitgeschreven moet worden. Je kunt bij de KvK aangeven dat je je eenmanszaak omzet naar een BV, zodat de registratie soepel verloopt.
• Fiscale overgang: Bij de omzetting van een eenmanszaak naar een BV komen ook fiscale gevolgen kijken. Je eenmanszaak zal fiscaal gezien worden beëindigd, wat betekent dat je af moet rekenen met de Belastingdienst. Dit houdt in dat je inkomstenbelasting moet betalen over de stille reserves en goodwill van je bedrijf. Er zijn echter mogelijkheden om deze heffing uit te stellen, zoals de geruisloze inbreng. Dit is een fiscale faciliteit waarbij je de belastingclaim doorschuift naar de BV.
• Kapitaalstorting: Een BV vereist dat er kapitaal wordt ingebracht. Dit hoeft tegenwoordig niet meer een hoog bedrag te zijn zoals vroeger, maar het kan wel slim zijn om een aanzienlijk bedrag op de rekening van de BV te storten om de financiële stabiliteit van de onderneming te waarborgen.

3. Wat zijn de voor- en nadelen van een BV?

Hoewel de overstap naar een BV aantrekkelijk kan lijken, is het belangrijk om ook de nadelen in overweging te nemen. Hier is een overzicht van de voor- en nadelen om je te helpen beslissen of een BV de juiste keuze is voor jouw situatie:

Voordelen:

Beperkte aansprakelijkheid: Je bent als eigenaar van een BV niet privé aansprakelijk voor schulden van de onderneming, tenzij je persoonlijke garanties hebt afgegeven.

Fiscale voordelen: Bij hogere winsten kan de vennootschapsbelasting gunstiger uitpakken dan de inkomstenbelasting.

Professionele uitstraling: Een BV wordt vaak gezien als een professionelere rechtsvorm, wat kan helpen bij het aantrekken van grotere klanten of investeerders.

Aandelen uitgeven: Je kunt aandelen in de BV uitgeven om bijvoorbeeld kapitaal op te halen of personeel aan te trekken door hen aandelenopties aan te bieden.

Nadelen:

Hogere kosten: Het oprichten van een BV brengt kosten met zich mee, zoals de notariskosten en de jaarlijkse kosten voor het deponeren van de jaarrekening.

Verlies van fiscale voordelen eenmanszaak: Bij een eenmanszaak kun je gebruikmaken van diverse aftrekposten, zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. Deze zijn niet beschikbaar voor een BV.

Meer administratieve verplichtingen: Een BV heeft meer wettelijke verplichtingen, zoals het jaarlijks deponeren van de jaarrekening bij de KvK en het voeren van een uitgebreide administratie. Dit kan meer tijd en kosten met zich meebrengen.

Wil jij de overstap ook maken? Dan kun je een holding oprichting bij firm24!